Delårsregnskapsrapportene er oppdatert

Delårsregnskapsrapportene er oppdatert for kunder med følgende tilknytningsform og føringsprinsipp:

• Bruttobudsjetterte virksomheter som fører regnskapet etter kontantprinsippet
• Bruttobudsjetterte virksomheter som fører regnskapet etter SRS
• Nettobudsjetterte virksomheter

Rapportmalene er ment som et hjelpemiddel ved utarbeidelse av delårsregnskapet for 1. tertial eller 1. halvår, og rapportene henter tall fra regnskapet i Unit4 ERP. Det kan oppstå avvik mellom tallene som kommer frem i rapporten og det som er bokført i regnskapet, slik at det er viktig at dere alltid kontrollerer tallene før dere bearbeider rapporten videre.

Det er deres eierdepartement som fastsetter om og hvor ofte delårsrapportering skal skje og hvilke krav som gjelder for denne rapporteringen.

Hvordan ta ut delårsregnskapsrapportene i Unit4 ERP

Rapportene finner dere under Egne menyer i Unit4 ERP:

Du åpner bestillingsbildet for rapporten ved å dobbeltklikke på den som er aktuell for din virksomhet. Legg inn periode du ønsker å kjøre rapporten for og den siste datoen i måneden for denne perioden. For 1. tertial vil dette være rapporteringsperiode 202104 og rapportdato 30.04.2021. Rapporten kjøres ved å trykke F12.

Når rapporten er ferdig kjørt, kan du åpne den i Ajourhold rapportbestilling. Rapporten vil åpne seg i Excel, og er klar til bruk. Legg merke til at rapporten består av flere arkfaner.

Rapporten kan kun kjøres i Unit4 ERP Desktop. Ta kontakt med oss dersom dere trenger bistand til å ta ut rapporten.

Informasjon og tips

• Ved delårsrapporteringen skal det normalt avlegges et komplett delårsregnskap med noter. Andre krav til rapporteringen fastsettes av eierdepartementet.
• Regnskapet er ikke ferdigstilt før alle posteringer i perioden er bokført. Det er dermed viktig at dere ikke tar ut rapporten for tidlig, og det kan være behov for å kjøre rapporten flere ganger. Vi anbefaler at dere kjører rapporten tidlig for å kunne gjøre en foreløpig kontroll av tallene og for å kunne levere eventuelle foreløpige tall til intern bruk.
• Dere kan slette regnskapslinjer som ikke inneholder beløp, men alle overskrifter må beholdes.
• Dere må vurdere om det er behov for å legge til tilleggsinformasjon i delårsregnskapet for å gi et dekkende bilde av virksomhetens disponible bevilgninger og av regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld.
• Noter uten innhold kan utelates, og nummerering må endres for å beholde løpende nummerering av notene.
• Rapportmalene er utformet som støtte og hjelp, slik at dere står fritt til å utforme rapportene slik dere vil ha de utseendemessig.
• Arkfaner som er markert med rødt må fylles ut manuelt – her hentes ikke grunnlaget fra regnskapssystemet. Merk imidlertid at alle noter må kontrolleres selv om de er ferdig utfylt.

Veiledningsmateriellet som er laget til årsregnskapet vil i stor grad gi støtte til arbeidet med delårsregnskapet.

Saldobalanse-hjelpeark

Dette er et hjelpeark som er ment som en støtte under utarbeidelsen av delårsregnskapsrapporten. Arket viser saldo pr. konto for alle kontoer i regnskapet for perioden rapporten kjøres. Hjelpearket inngår ikke som en del av delårsregnskapet og må slettes før innlevering.

Utførte årsverk i note 2

Utførte årsverk for første tertial 2021 må legges inn manuelt i noten for lønnskostnader/lønnsutgifter. Disse kan man hente ut ved å benytte rapport YHR_AARSVERK i SAP. Se kundenotat 8/2020 for beskrivelse av denne rapporten og hvordan den brukes.

Dere skal også presentere sammenligningstall for 2020. Disse kan også hentes i rapporten dersom dere ikke brukte utførte årsverk ved delårsrapporteringen i fjor.

Bevilgningsrapporteringen (bruttobudsjetterte virksomheter)

Kapittelnavn i bevilgningsrapporteringen hentes fra oppsettet av statskontene i Unit4 ERP. Teksten under Post finnes ikke i Unit4 ERP, og må legges inn manuelt. Post-beskrivelsen kan dere finne i tildelingsbrevet eller i statsbudsjettet.

Artskontorapporteringen (bruttobudsjetterte virksomheter)

I artskontorapporteringen er det gjort endringer i «Oversikt over mellomværende med statskassen». Bakgrunnen for endringen er den nye standardiseringen av hva som skal ligge i mellomværendet. Artskontorapporteringen har som standard linjer for de vanligste postene, men dersom dere har poster i mellomværendet uten over disse, må dere legge inn egne linjer for disse. Dette kan for eksempel være netto negativ eller virksomhetsspesifikke unntak i form av romertallsvedtak.

Artskontorapporteringen har to kontrollsummer dere må kontrollere:

Kontrollsum netto rapportert til bevilgningsregnskapetsammenligner netto rapportert til bevilgningsregnskapet i bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen. Avvik skyldes tilfeller der det er rapportert beløp på mellomværendet på en resultatkonto, eller der det er rapportert på inntekts- eller utgiftskapittel på en balansekonto.

Kontrollsum mellomværende med statskassensammenligner mellomværendet med statskassen i bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen. Avvik betyr at dere må legge til ekstra linjer i artskontorapporteringen som spesifiserer hva denne differansen består av.

Vi har laget en kontrollspørring i Unit4 ERP dere kan benytte for å finne hvilke kontoer som utgjør denne differansen, og som dermed må legges til på egne linjer. Denne kan dere finne under Rapporter – Rapporter på tvers av firma:

Kontantstrømoppstilling (nettobudsjetterte virksomheter)

SRS 2 Kontantstrømoppstilling får fra 2021 en obligatorisk endring knyttet til avstemming av netto kontantstrømmer fra driftsaktiviteter. Endring i ikke inntektsført bevilging og endring i ikke inntektsførte tilskudd og overføringer skal nå presenteres på to separate linjer, tilsvarende hhv. konto 217x og 218x. Kontantstrømoppstillingen er oppdatert i henhold til denne endringen.