S13 Avstemming av påløpt lønnskostnad

Bakgrunn

I henhold til SRS 25 Ytelser til ansatte skal lønn og andre personalkostnader kostnadsføres etter hvert som de påløper. Påløpt, ikke forfalt lønn, feriepenger og arbeidsgiveravgift bør kostnadsføres løpende og avsettes som gjeld frem til utbetalingstidspunktet.

Denne avstemmingen skal kontrollere at avsatt påløpt lønn og feriepenger av disse er avsatt med tilsvarende gjeldspost i balansen. I denne kontrollen vil også eventuelle feilposteringer på aktuelle konti avdekkes.

Avsetning fleksitid, reisetid og overtid til avspasering:

Konto 5090/5190 Avsetning til fleksitid, over- og reisetid til avspasering, feriedager etc. - motpost til konto 2910

Avsetning av opptjente, ikke avviklede feriedager:

Konto 5090/5190 Avsetning til fleksitid, over- og reisetid til avspasering, feriedager etc. - motpost til konto 2910

Avsetning overtid og reisetid til utbetaling:

Konto 5050/5150 Overtid fast/midlertidig ansatte – motpost konto 2915 Skyldig påløpt lønn.

Konto 5000/5100 Lønn fast/midlertidig ansatte – motpost konto 2915 Skyldig påløpt lønn.

Konto 5080/5180 Feriepenger fast/midlertidig ansatte – motpost konto 2942 Skyldige feriepenger av opptjent, ikke utbetalt lønn, overtid, mv.

Fremgangsmåte

Kontroller at sum konto 5090/5190 har tilsvarende saldo med motsatt fortegn på konto 2910.

Kontroller at sum konto 5050/5150/5000/5100 har tilsvarende saldo med motsatt fortegn på konto 2915. Kontroller også at sum konto 5080/5180 har tilsvarende saldo med motsatt fortegn på konto 2942. Merk at avstemmingen her kun tar en kontroll på avsetninger med bilagsart M* (ingen kontanteffekt).

Browserrapport «S13A» kjøres i Unit4 ERP og beløpene overføres til avstemmingsmappen.

For virksomheter som benytter DFØs systemløsninger for avsetninger

Lønnsavsetningene skal avstemmes mot grunnlaget i SAP. Denne avstemmingen bør gjøres minimum hvert tertial.

Browserrapport «S13B» kjøres og beløp overføres til avstemmingsmappen. Noter kjørenummer fra denne browserrapporten. Kjørenummer finnes i tekstfeltet og er i dette eksemplet nr 5, «Avsetning fleksitid 000000000005 201901».

Kjør rapport YPT_BUDSJ_LOG i SAP for aktuelt kjørenummer, hak av for «Fildata», legg inn artskonto 2910 eller 2915 og overfør beløp til avstemmingsmappen.

Dokumentasjon

  • Avstemmingsmappe SRS

Henvisninger

Oppdatert: 9. februar 2021

Fant du det du lette etter?

Nei

Det beklager vi!

Tilbakemeldingen din er anonym og vil ikke bli besvart. Vi bruker den til å forbedre nettsidene. Hvis du vil ha svar fra oss, ta kontakt på telefon, e-post eller kundesenter på nett.