Bakgrunn
Hovedregelen er at oppdragsinntekter med en klar leveranse føres mot konto 153 opptjente ikke fakturerte driftsinntekter. Slike fordringer kan oppstå i forbindelse med gjennomføring av oppdrag og prosjekt som helt eller delvis finansieres fra andre kilder enn bevilgning. Konto 153 omfatter leverte/utførte, men ikke fakturerte varer og tjenester.
Denne kontrollen skal sikre at det foretas en løpende vurdering av om inntektsføringen er korrekt og tilbakeført når kundefaktura er produsert.
I samme periode som virksomheten fakturerer kunden, reverseres avsetningen for inntektsføring.
Fremgangsmåte
Foreta en gjennomgang av konto 153* og sjekk at posteringer av ikke fakturerte driftsinntekter er reversert korrekt når kundefaktura er produsert.
Browserrapport «S08» kjøres i Unit4 ERP og beløpene overføres til avstemmingsmappen. Foreta en vurdering av posteringene.
Avstemming av interimskonti i Unit4 ERP kan benyttes for å spesifisere saldoen per periodeslutt.
Dokumentasjon
- Avstemmingsmappe SRS