Denne avstemmingen skal sjekke at posteringer på konto 5920 samsvarer med posteringene på konto 1985. I tillegg sjekkes det at alle poster også er ført på konto 5250 og 5290.
Kontogruppe 52 benyttes til å registrere fordel i arbeidsforhold.
Naturalytelser registreres i denne kontogruppen fra konto 5200 – 5289 og krediteres med en motpost på konto 5290 Motkonto for gruppe 52. Denne avstemmingen skal sjekke om kontogruppe 52 går i null.
Konto 5920 skal benyttes til utgiftsføring av verdien av gruppelivsforsikring. For bruttobudsjetterte virksomheter vil motkonto være 1985 Gruppelivsforsikring. Konto 1985 skal kobles til Kap/post 5309.29 i kontantregnskapet.
Naturalytelser som ikke fører til utbetalinger registreres i kontogruppe 52 og gruppelivsforsikring posteres derfor også til debet på konto 5250 Gruppelivsforsikring med motkonto 5290.
Utløsende hendelse: Månedsavslutning
Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet):
| Utføres av | Oppgave - handling | Referanse | |
| Fullservice | Delservice | ||
| DFØ | DFØ |
Kjør browsermal og kontroller at:
|
Browsermal: A08 BTO/NTO Naturalytelser og gruppeliv |
| DFØ | DFØ |
Dersom det er foretatt posteringer uten motpost på 5290 må disse tilbakeføres og føres på riktig konto. Det samme gjelder eventuelle føringer på konto 5200-5289. Poster som ikke blir korrigert før periodeavslutning dokumenteres, og informasjon om hvordan de vil bli fulgt opp i neste periode angis i avstemmingsskjemaet. |
|
| DFØ | DFØ |
Dersom det er avvik, må årsaken til differansen angis og eventuelt hvordan dette skal korrigeres. |
|
| DFØ | DFØ | Skjemaet dateres, signeres og avstemmingskode settes inn. | |