Hvert år sender Statsregnskapet ut en oversikt over det beløpet som står på virksomhetens mellomregnskapskonto i statsregnskapet ved utgangen av året. Oversikten sendes via virksomhetens fagdepartement.
Se Finansdepartementets årlige rundskriv for årsavslutning og frister for innrapportering.
Det skal kontrolleres at:
- det som inngår i mellomværende er i henhold til reglene.
- mellomværende som står i statsregnskapet, stemmer overens med mellomværende i virksomhetens kontantregnskap.
Det er virksomheten selv som skal foreta disse kontrollene.
Utløsende hendelse: Årsavslutning.
Framgangsmåte og arbeidsdeling (rekkefølge på arbeidet):
| Utføres av | Oppgave - handling | Referanse | |
| Fullservice | Delservice | ||
| Kunde | Kunde |
Gjennomgå konti som inngår i mellomværende med statskassen for å sikre at disse er iht. reglene.
Korriger eventuelle feil før neste trinn. |
|
| Kunde | Kunde |
Ta ut S-rapport for periode 12 i året som avsluttes.
Har virksomheten posteringer i 13. periode må avstemmingen oppdateres med disse. |
|
| Kunde | Kunde |
Ta ut S-rapport for periode 00 i nytt år. |
|
| Kunde | Kunde |
Skriv ut oversikten fra DFØ som viser utgående saldo mellomværende for virksomheten.
UB mellomværende for periode 12, IB mellomværende for periode 00 og utgående saldo mellomværende i oversikten fra DFØ, skal stemme overens. |
|
| Kunde | Kunde |
Bekreftet mellomværende sendes virksomhetens fagdepartement. |
|