Det skal kontrolleres at mellomværende som står i statsregnskapet stemmer overens med mellomværende i virksomhetens kontantregnskap.
Hvert år sender Statsregnskapet ut en oversikt over det beløpet som står på virksomhetens mellomregnskapskonto i statsregnskapet ved utgangen av året. Oversikten sendes via virksomhetens fagdepartement.
Se Finansdepartementets årlige rundskriv for årsavslutning og frister for innrapportering.
Det skal kontrolleres at mellomværende som står i statsregnskapet stemmer overens med mellomværende i virksomhetens kontantregnskap. Det er virksomheten selv som skal foreta denne kontrollen.
Utløsende hendelse: Årsavslutning
| Utføres av | Oppgave - handling |
|
Kunde |
Ta ut S-rapport for periode 12 i året som avsluttes |
|
Kunde |
Ta ut S-rapport for periode 00 i nytt år |
|
Kunde |
Skriv ut oversikten fra DFØ som viser utgående saldo mellomværende for virksomheten. UB mellomværende for periode 12, IB mellomværende for periode 00 og utgående saldo mellomværende i oversikten fra DFØ, skal stemme overens. |
|
Kunde |
Bekreftet mellomværende sendes virksomhetens fagdepartement |
Gyldig fra 1. januar 2016